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Impôts 2024 : 5 erreurs les plus fréquentes lors de votre déclaration des revenus


Deux personnes s'occupant de leur déclaration d'impôts

La déclaration 2024 des revenus de 2023 débute aujourd’hui jeudi 11 avril. Pour vous aider dans cette démarche, qui s'accompagne chaque année d'erreurs ou oublis, Capital Conseils² vous apporte quelques conseils.


C'est le moment de déclarer en ligne vos revenus 2023 ! La campagne des impôts 2024 vient de démarrer et dure jusqu'au 23 mai à 23h59 pour les départements n°01 à 19 et les non-résidents.


La procédure peut s'avérer être un véritable casse-tête : Quelles informations renseigner ? Dans quelle case ? Le cabinet se propose d’effectuer cette déclaration à vos côtés.



Première erreur fréquente : Mal estimer les taux de dons aux œuvres et aux associations.

Faire un don à une association ouvre droit à une réduction d’impôt sur le revenu qui peut varier de 66% à 75% du montant versé et ne peut dépasser 20% du revenu imposable. 


“Le taux va dépendre du type d’association et du montant du don. Dans le cas général, il est de 66% du montant versé et ne peut dépasser 20% du revenu imposable. Il est de 75% dans la limite de 1 000 € pour les organismes d’aide aux personnes en difficulté ou, depuis le 15 septembre 2023, la Fondation du patrimoine. Chaque taux dispose de sa propre case : 7UF, 7UD ou 7UJ”.

Les dons doivent être désintéressés et ne pas se faire en échange d’une contrepartie. Cela concerne les sommes d’argent, les dons en nature (la valeur sera déterminée lors de sa remise au bénéficiaire) ou encore les frais engagés par les bénévoles dans le cadre de leur activité associative et pour lesquelles ils renoncent au remboursement.


« Lorsque l’on fait un don à une association, celle-ci doit nous remettre un reçu fiscal comme justificatif. Il n’est pas demandé au moment de la déclaration mais ce document doit être conservé en cas de contrôle de l’administration fiscale. »



Deuxième erreur : Ne pas déclarer les frais de scolarité de son/ses enfants

Les frais de scolarité des enfants à votre charge vous permettent d’obtenir une réduction d’impôt. Le montant dépend du niveau de l’enseignement : 61 euros au collège, 153 euros au lycée et 183 euros dans l’enseignement supérieur à condition qu’il ne soit pas lié à un employeur par un contrat de travail.


Attention, votre enfant majeur doit être rattaché à votre foyer fiscal. Là aussi, le certificat de scolarité n’est pas à fournir au moment de la déclaration (ligne 7EA et suivantes) mais il est recommandé de l’avoir sous la main en cas de contrôle.



Troisième erreur fréquente : se tromper en déclarant les enfants à charge

En parlant des enfants, ATTENTION, un enfant ne peut pas être déclaré simultanément par ses deux parents comme étant à leur charge exclusive. Dans le cadre d’une garde alternée, les parts fiscales sont réparties équitablement entre les deux foyers séparés. Si vous n’avez pas la garde de votre enfant, vous ne pouvez pas le rattacher à votre foyer fiscal… Pensez par contre à déduire la pension alimentaire que vous versez ! 


“Pour les enfants majeurs, les parents font souvent l’erreur de cumuler rattachement au foyer fiscal et déduction de la pension alimentaire qu’il leur verse. Ce n’est pas possible, c’est l’un ou l’autre. Il faut s’interroger sur le choix le plus intéressant”.

La pension alimentaire doit être déclarée par le parent qui la verse et par celui qui la perçoit. Pour celle versée aux enfants majeurs non rattachés fiscalement, le plafond est limité à 6 674 euros.

 


Quatrième erreur : Ne pas cocher la case T pour les parents isolés

Si vous êtes célibataire, séparé ou divorcé, que vous vivez seul avec au moins un enfant à charge ou une personne invalide recueillie sous votre toit, n’oubliez pas de cocher la case “parents isolés (T)”. Elle vous permet de bénéficier d’une demi-part fiscale supplémentaire. Pour la campagne 2024 qui s’ouvre ce 11 avril, c’est en principe la situation familiale au 1er janvier 2023 qui est prise en compte.



Dernière erreur fréquente : tarder à corriger les erreurs

En cas d’oublis ou d’erreurs sur votre déclaration de revenus, ne tardez pas à les corriger, avec l’aide de votre conseiller préféré. 


« Les contribuables ont la possibilité de modifier leur déclaration en ligne à tout moment durant la période d’ouverture de la campagne 2024. Une période de correction en ligne s’ouvre généralement plus tard dans l’année. Et même si l’on passe ce délai, il est encore envisageable de procéder à des modifications mais la démarche est plus complexe ».

Un retard dans votre déclaration peut entraîner une majoration de 10% à 80 % de l'impôt à laquelle peuvent s'ajouter des pénalités mensuelles. En cas de doute, vous pouvez vous référer au site Oups.gouv.fr qui répertorie une quinzaine d'autres erreurs courantes au moment de réaliser sa déclaration de revenus. 


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